流動資金包括哪些內(nèi)容?

營運資金包括現(xiàn)金、庫存(各種生產(chǎn)材料)、應收賬款、有價證券、預付款。廣義的營運資金包括企業(yè)所有可流通的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金，生產(chǎn)產(chǎn)品和材料、各種證券基金等，這些都是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展所必需的，從而構(gòu)成了企業(yè)的營運資產(chǎn)，可以幫助企業(yè)合理經(jīng)營。從狹義上說，營運資本是指減去負債后的剩余營運資產(chǎn)。

營運資金需求量計算公式是什么?

營運資金量的計算公式為：

營運資金量=上年度銷售收入x(1-上年度銷售利潤率)x(1+預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)

其中，營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))。

營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)是企業(yè)營運資金在一年內(nèi)周轉(zhuǎn)的次數(shù)。