銀行結(jié)算賬戶的使用

(一)1、基本存款賬戶單位銀行結(jié)算賬戶的使用

基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，辦理日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取。

2、一般存款賬戶

一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

3、專用存款賬戶

專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。專用存款賬戶是否可以辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)其資金性質(zhì)來確定。

(1)下列資金性質(zhì)的專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理：糧棉油收購資金、社會(huì)保障基金、住房基金、黨團(tuán)工會(huì)經(jīng)費(fèi)和業(yè)務(wù)支出賬戶等專用存款賬戶。

(2)下列資金性質(zhì)的專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金，但應(yīng)由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行批準(zhǔn)：基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金專用存款賬戶。

(3)下列資金性質(zhì)的專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金：財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托基金和收入?yún)R繳專用存款賬戶。

(4)以下資金性質(zhì)的專用存款賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)：單位銀行卡賬戶

對(duì)于專用存款賬戶資金的劃撥有以下規(guī)定：

(1)單位銀行卡資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。

(2)收入?yún)R繳專用存款賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款賬戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付。

(3)業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收。

4、臨時(shí)存款賬戶的使用

臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的資金收付，其支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。

5、其他使用規(guī)定

(1)以上四類單位銀行結(jié)算賬戶自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶、因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

(2)單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元的，付款單位應(yīng)在付款用途欄或備注欄注明事由，可不另行出具付款依據(jù)，但付款單位應(yīng)對(duì)支付款項(xiàng)事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

(3)存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。

(二)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的使用

個(gè)人結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：工資、獎(jiǎng)金收入，稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入，債券、期貨、信托等投資的本金和收益，個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益，證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金，繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)，保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)，納稅退還，農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入，以及其他合法款項(xiàng)。

客戶通過個(gè)人活期儲(chǔ)蓄賬戶辦理第一筆轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)時(shí)，在相關(guān)憑證上的簽章即為確認(rèn)將該賬戶轉(zhuǎn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

有以下情形之一的，個(gè)人應(yīng)出具有關(guān)收款依據(jù)：個(gè)人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶;個(gè)人持申請(qǐng)人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

收款依據(jù)包括：獎(jiǎng)勵(lì)證明，新聞出版、演出出版等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明，證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明，債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，借款合同，保險(xiǎn)公司的證明，稅收征管部門的證明，農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同，以及其他合法款項(xiàng)的證明。